FOR Monitor
Heel veel zelfstandigen nemen deel aan de (fiscale) oudedagsreserve, ook wel de FOR genoemd. Tegelijkertijd weten ook heel veel zelfstandigen nauwelijks wat dit precies inhoudt. De meesten weten nog wel dat ze er aan deelnemen, dat het een belastingvoordeel oplevert en dat het iets met pensioen van doen heeft. Maar daarmee houdt hun kennis vaak op.
Als financieel professional doet u er in het kader van uw (wettelijke) zorplicht daarom goed aan om die zelfstandige periodiek te wijzen op de impact die de FOR-deelname heeft. Zowel op de liquiditeitspositie van de onderneming als op de daarmee te realiseren voorzieningen. De FOR Monitor is hiervoor het geschikte instrument.
Hierin wordt aandacht besteed aan zowel de situatie bij ouderdom, als de situatie bij overlijden. Er wordt trouwens niet alleen een prognose gemaakt van de te bereiken FOR en van de bijbehorende lijfrenteaftrek. Maar er wordt eveneens een prognose gemaakt van de te realiseren stakingswinst en van de dáárbij behorende lijfrenteaftrek, waarbij uiteraard rekening wordt gehouden met de voor de situatie geldende maxima. Aansluitend wordt in beeld gebracht welke consequenties dit heeft voor het liquiditeitsbeslag van de zelfstandige. Tenslotte wordt aangegeven tot welke inkomensvoorzieningen dit zal lijden, bij ouderdom voor de zelfstandige zelf en bij overlijden voor diens nabestaande(n).
Voorkom dat u op op termijn door een teleurgestelde zelfstandige wordt aangesproken op uw advies rondom de (fiscale) oudedagsreserve. Laat daarom aanvullend op de jaarrekening ook periodiek een FOR Monitor door ons opstellen.
